XX装饰公司内部财务管理制度施行办法

前 言

公司自1994年成立至今，在全体员工的共同努力与拼搏下，取得了一系列可喜的成绩，

并成为装修装饰工程专业一级资质企业。当前，企业的发展面临着不少的机遇与挑战，对于

企业原先的一套内部财务管理办法，已经不能适应企业全方位，深层次发展的需要。俗话说

“没有规矩，无以成方圆”，企业要发展，迫切需要制订出一套现代企业完善的、极具操作

性的内部财务管理制度。根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范基本规范》等

法律法规，结合本公司的具体实际情况，经过董事会研究讨论修改，特在完善原有财务制度

的前提下，制订《XX装饰公司内部财务管理施行办法》印发给下属区域公司及各职能部门，希全体员工认真贯彻执行。

资金管理暂行规定

第一章 资金管理部门

第一条 公司由资金管理部门（财务处）负责组织和管理公司流动资金。

第二条 资金管理部门负责制订和完善公司有关资金管理方面的制度，编制公司资金计划；

办理项目借款手续，计算资金占用费，催收到期借款及资金占用费，根据核算部门

提供的内部单位应上缴款项资料，催收、扣交应上交公司的各种款项，做好借款、

资金占用费、应上交款项统计分析工作；负责银行账户管理，办理银行和现金的收

付，及时编制日报表。

第二章 货币资金管理

第三条 货币资金审批支付程序

一、 支付申请。内部单位或个人用款时，提前向公司总经理递交货币资金支付申请，注

明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，申请人签字并附有效经济合同或相关证明

二、 支付审批。申请先由主办会计负责初审，而后递交财务部负责人审批，最后由公司

总经理进行终审。（总经理不在公司，由财务负责人负责终审，但对金额在十万元以上

的支出，必须汇报公司总经理批准）。对不符合规定的货币资金支付申请，财务部门有

权提出质疑并予以拒绝批准。

三、 支付复核。资金管理部门对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支

付申请的批准范围、权限、支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人

员办理支付手续。

四、 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，

及时登记现金和银行存款日记账。

五、 对于重要货币资金支付业务，实行集体决策和审批制度，并建立责任追究制度，防

范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

第四条 现金管理

一、 严格执行《现金管理暂行条例》规定，现金只准用于发放工资、支付差旅费等费用、

职工集资款本息和支付转账支票起点以下零星开支，其它不属于现金开支范围的业务一

律通过银行转账。