工会新旧会计科目对照表
工会新旧会计科目对照表
工会新旧会计科目对照表 新会计科目 一、资产 1 ## 2 ## 3 ## 4 ## 库存现金 银行存款
新科目核算内容 核算提现，支付差旅费，或因其他业务收到现金 存入银行或其他金融机构的各项存款。包括活期、定期存款 全额拨款行政单位工会使用科目 全额拨款行政单位工会使用科目 全额拨款行政单位工会使用科目 全额拨款行政单位工会使用科目 核算工会因开展工作或发展工运事业的需要而借给其他工会或工会所属事业单位的款项， 应按借款单位设置明细帐，逾期三年以上，因借款单位原因未收回的经报批或经批准认定 不再要求归还的转入补助下级支出、事业支出
零余额账户用款额度 财政应返还额度 11201 财政直接支付 11202 财政授权支付 5 ## 借出款 应收上级经费 应收上级补助 应收上级转拨经费 应收建会筹备金 应收下级经费 其他应收款 库存物品
6 ## 13101 13102 13103 7 ## 8 ## 9 ## 10 ##
上级工会应拨付给本级工会的回拨、专项和超收等补助收入 采用税务代征、财政划拨形式收缴工会经费的收缴金额中应划给本级工会的部分 采用税务代征、财政划拨形式收缴建会筹备金的收缴金额中应划给本级工会的部分 核算按规定应收下极工会的上缴工会经费、建会筹备金 核算除应收上下级经费以外的其他应收及暂付款项，逾期三年以上因债务人原因未收回经报批计入 “其他支出”科目核销 工会取得的日常耗材物品及达不到固定资产的工具器具，盘盈盘亏分别计入其他收入、其他支出科 目 工会按照国家有关法律行政法规、工会相关规定以货币资金实物资产等方式向其他单位的投资，以 国债、货币投资，借投资，贷银行存款，同时借记结余，贷记投资基金，以固定资产(库存物品) 投资的，借投资，贷投资基金(库存物品)同时按原值借固定基金(结余),贷固定资产(投资基 金),
投 资
11 ##
在建工程 预付工程款时，借在建工程，贷在建工程占用资金，同时借资本性支出，贷银行存款，完 工时借固定资产，贷在建工程，同时，借在建工程占用资金，,贷固定基金
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