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增值税发票的使用管理制度

增值税发票的管理办法

根据国家发票统一管理的规定，为加强本单位的发票管理，结合单位实际，特订如下管理办法：

1．发票（普通发票、增值税发票）以及单位在经济业务活动中发生的重要凭证和其它有关票据，一律由计划财务部管理，并指定专人负责。各使用销售发票的部门也要指定专人进行管理和领换。

2．计划财务部应根据销售部门的业务量，采取用定量控制领换普通发票的办法，其它部门需开具发票一律由计划财务部掌握开具，不得领取。

3．领换时必将已开具的发票留底联逐笔打出总金额定时交计划财务部。经办人对有关部门领换发票必须严格登记，并实行签名。

4．计划财务部若发现存根撕毁一份或若干份，甚至将整本留底发票联遗失所造成的后果，按发票管理所的规定进行处罚。

5．定于每月25—29日各使用发票的部门必将开完的发票留底联或此本正在用，而未使用完的空白发票全部一并交计划财务部，不得拖延。

6．销售部门填制一式几联的发票时，必须填写清楚齐全购货单位、年、月、日、数量、金额、开票人、收款人，如有销售折扣与折让，需在同一张发票反映，且将记帐联附在销售汇总单后。

7．单位或团体严禁乱吊部门帐，必须当时用现金或转帐的形式结清。确因特殊情况需凭单位介绍信或单位协议、合同等，同时经办

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