财务会计综合模拟实训记账凭证答案

(1) 借:库存现金 10,000.00

贷:银行存款 10,000.00

(2) 借:应付职工薪酬----职工福利费 120.00

贷:库存现金 120.00

(3 ) 借:基本生产成本--加工车间--电动机Ⅰ（直接材料） 36,000.00

--电动机错误！未找到引用源。（直接材料）

165,000.00

贷:自制半成品----电动机Ⅰ毛坯件 36,000.00

----电动机错误！未找到引用源。毛坯件 165,000.00

(4) 借:固定资产—生产用 26,500.00

贷:在建工程 --冲床 26,500.00

(5) 借:其他货币资金-----银行本票存款 25,000.00

贷:银行存款 25,000.00

(6) 借:制造费用-----机修车间（其他费用） 2,550.00

贷:银行存款 2,550.00

(7) 借:材料采购----生铁 19,499.50

应交税费-----应交增值税(进项税额) 3,272.42

贷:其他货币资金----银行本票存款 22,771.920

借:原材料—原料及主要材料--生铁 20,250.00

贷:材料采购-----生铁 19,499.50

材料成本差异-----原材料类 750.50

(8) 借:银行存款 250,000.00

贷:应收账款-----白渠水电站 250,000.00

(9) 借:银行存款 2,228.08

贷:其他货币资金---银行本票存款 2,228.08

(10) 借:固定资产清理 5,000.00

累计折旧 95,000.00

贷:固定资产---生产用 100,000.00

借: 固定资产清理 3,000.00

贷:银行存款 3,000.00

借:银行存款 4,000.00

贷:固定资产清理 4,000.00

借:营业外支出-----非流动资产处置损失 4,000.00

贷:固定资产清理 4,000.00

(11) 借:应付职工薪酬-----职工教育经费 350.00

贷:库存现金 350.00

(12) 借:银行存款 5,850,000.00

贷:主营业务收入---电动机错误！未找到引用源。 5,000,000.00

应交税费----应交增值税(销项税额) 850,000.00

(13) 借:制造费用---铸造车间（材料） 6,580.00

贷:原材料—燃料---煤 6,400.00

—燃料---柴油 180.00