公司会计档案管理制度

档案管理制度

第一条为加强会计档案管理,统一会计档案管理制度,根据《会计档案管理办法》和《中华人民共和国档案法》的相关规定,结合公司的实际情况,特制订本办法。

第二条本办法适用于本部。

第三条会计档案的范围

1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表,涉及对外对私改造资料,银行对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。

2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。

3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报,月、季、年度财务会计报表,报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。

4.其它会计核算资料。与会计核算紧密相关的,由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。主要指会计移交清册,会计档案保管清册,会计档案销毁清册,银行对账单及其他应当保存的会计专业资料。

第四条会计档案管理部门

1.公司本部档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。一年以内未交档案部门保管的会计档案的具体管理工作由财务部门负责,交档案部门管理的档案由档案管理部门负责,要指定专人负责在专门地点进行保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。

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