财务审批流程及管控权限制度

财务审批流程及管控权限制度

第一章 总则

第一条 为规范***子公司 财务管理流程,本着节约开支,提高效益、明确职责的原则,以年度预算为指引,月度预算为标准,费用管理与预算管理相结合,严格执行预算并控制费用,结合公司具体情况,特制定本制度。

第二章 流程及权限

第二条 审批方式

分级会审,适当授权,人员明确,各司其职。

第三条 财务付款基本原则

出纳人员是付款的唯一执行者,只有相应流程负责人全部签完名后,才能进行付款。

第四条 具体审批流程

(一)非资金支付审批流程

(1)预算审批流程(包括年度、月度)

***子公司 各中心→***子公司 财务管理中心→***子公司 董事长→**集团财务管理中心→**集团结算中心→**集团董事审批。

(2)合同审批流程

***子公司 经办人→***子公司 经办部门→***子公司 财务管理中心→***子公司 法务及合同管理中心→***子公司 董事长→**集团签批。

(3)办公用品采购流程

单项采购金额3万元及以下:按***子公司 需求部门经办人→***子公司 需求部门负责人→***子公司 仓库管理员→***子公司 董事长(确定是否购买)→***子公司 总裁办兼人力资源中心(询价)→***

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