财务管理审批权限及操作规程

财务管理审批权限及操作规程

为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度,加强财务管理、提高办事效率,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合分公司的具体情况,特制订本制度。

一、暂借款、往来款制度

1、暂借款是指因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。

2、往来款是指因业务需要,集团间资金划拨的款项。

3、额度审批权限:

(1)业务需要 万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审批; 万

元(含)以上的大额借款应由公司总经理及总部领导审批;个人借款原则控制在其月工资范围之内。

(2)往来性质款项划拨不论金额大小必须经总部领导审批。

4、借款程序:

(1)借款金额小于1万元

借款人应详细填写《借款审批表》,借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等,部门经理应对借款内容审查证明,经财务审核后报公司总经理审批同意后方可借款。

(2)借款金额大于1万元

借款人仅限部门经理以上级别,并填写《借款审批表》,借款时应注明借款时间、事由、金额、还款时间等,经财务审核、公司总经理审批同意后报公司总部加签。

5、所有暂借款必须在前账结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前账,必须向财务部经理讲明原因,经同意后方可再借付。

6、经办人必须在事务完毕一个月内凭有效原始票据报销各项暂借款项,超出一个月不结帐者,人事部有权扣发经办人工资抵偿。

Word文档免费下载Word文档免费下载:财务管理审批权限及操作规程 (共3页,当前第1页)

你可能喜欢

  • 合同审批权限
  • 费用报销流程图
  • 审批权限一览表
  • 财务审批流程图
  • 财务审批制度
  • 集团管控设计
  • 内部控制管理手册
  • 集团人力资源

财务管理审批权限及操作规程相关文档

最新文档

返回顶部