第九章 期权估价-单元测试题目及答案(财务成本管理)2012注册会计师考试

第九章 期权估价

一、单项选择题

1.下列关于看涨期权的说法中,不正确的是( )。 A.看涨期权是一种买权

B.只有看涨期权到期后,持有人才有选择执行与否的权利 C.期权如果过期未被执行,则不再具有价值

D.多头看涨期权到期日价值=Max(股票市价-执行价格,0)

2.下列关于期权到期日价值的表达式中,不正确的是( )。 A.多头看涨期权到期日价值=Max(股票市价-执行价格,0) B.空头看涨期权到期日价值=-Max(执行价格-股票市价,0) C.多头看跌期权到期日价值=Max(执行价格-股票市价,0) D.空头看跌期权到期日价值=-Max(执行价格-股票市价,0)

3.下列关于看涨期权价值的表述中,不正确的是( )。 A.空头和多头的价值不一定相同,但金额的绝对值永远相同

B.如果标的股票价格高于执行价格,多头的价值为正值,空头的价值为负值 C.如果价格低于执行价格,期权被放弃,双方的价值均为零

D.如果价格低于执行价格,空头得到了期权费,如果价格高于执行价格,空头支付了期权费

4.某期权交易所2012年3月20日对ABC公司的每份看跌期权报价如下:

第九章 期权估价-单元测试题目及答案(财务成本管理)2012注册会计师考试

假设某投资人购买了10份ABC公司的看跌期权,标的股票的到期日市价为45元。根据上述资料计算的投资人购买该看跌期权的净损益为( )元。 A.-120 B.120 C.-87.5 D.87.5

5.某公司股票看涨期权的执行价格是55元,期权为欧式期权,期限1年,目前该股票的价格是44元,期权费(期权价格)为5元。在到期日该股票的价格是34元。则购进股票与售出看涨期权组合的到期收益为( )元。 A.-5 B.10

C.-6 D.5

6.某公司股票看跌期权的执行价格是55元,期权为欧式期权,期限1年,目前该股票的价格是44元,期权费(期权价格)为5元。如果到期日该股票的价格是58元。则购进看跌期

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