财务报账流程

审核——制单——复核——付款(收款、结账)

财务报账流程

审核——制单——复核——付款(收款、结账)

一、采购业务,经办人员应办理如下报账手续:

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时,应要求供货方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。

2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别,属固定资产、低值易耗品的到资产管理科办理验收入库手续;属材料的到各部门资产管理员处办理验收入库手续。经办人注意在办理验收入库手续时,要求验收人在发票上签名。(货物类别:单价在500元以上,使用期限在一年以上的货物为固定资产;单价在200元—500元的物品为低值易耗品;单价在200元以下的物品为材料。特别强调:办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产,均按固定资产验收入库手续办理。)

3、填写“报销结算单”。填写内容包括:部门、预算项目、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、预算项目负责人签名(含院级领导签名)、如有特别事项应在备注栏说明,其余项目栏由财务人员填写。

4、所附单据要求有经办人、验收人、预算项目负责人签名。

5、提交财务报账。

二、差旅报销手续如下:

1、提供合法的票据。索取住宿票据时,应要求对方将票据内容填写完整,填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。驾驶员同出差人员一并报帐。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的,要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可,其余栏目由财务人员填写。

5、提交财务审核,财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助,并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。

6、所附单据要求有经办人、预算项目负责人签名。

7、提交财务报账。

三、招待费、工作餐费报销手续如下:

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时,应要求对方将定额票据内容填写完整(填写内容包括:日期、单位名称、项目名称、填票人),并提供招待费结算明细清单。

2、填报“公务接待审批单”或“工作用餐审批单”(可入学院内部网院办网页下载)。按规定内容填写完整,并经分管领导批准。

3、填写“报销结算单”。填写内容包括:部门、预算项目、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、预算项目负责人签名(含院级领导签名)、如有特别事项应在备注栏说明,其余项目栏由财务人员填写。

4、所附单据要求有经办人、证明人、预算项目负责人签名。

5、提交财务报账。

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