采购借支垫支流程

/ 开始 1采购员确定采购订单需要通过借支/垫支进行采购借支/垫支借支 5是否超过 1000元?否 6应付会计复核,确定单据及审批流程完整

是集团副总经理审批(仅居宝公司适用) 7是否超过 10000元?出纳检查借款单,确定填写的信息完整、审批齐全,符合借支条件后付款总经理(余小姐)审批财务经理复核,确定单据及审批流程完整会计主管/总账会计复核,确定单据及审批流程完整

10财务部应付会计检查确定采购申请单符合费用报销条件,单据齐备,审批完整后,需提交总账会计/财务经理助理复核,当金额超过5千元时,需增加财务经理复核。审批完毕后,会计履行报销记账工作,如为垫支,则交由出纳支付垫支款。

1

采购员从OA采购申请流程中打印有效的采购订单

2

采购员填写《现金借款单》,并附订单

否 5是

3垫支 4

8

采购部经理审批《现金借款单》

应付会计记录员工借支明细,包括记录员工借款日、借款金额和借款原因。 10财务部审核OA系统内审批的申购单、发票 (或采购凭证)、入库单/维修单/送货单 (如有)、及员工借款记录(仅现金借支采购时)执行报销程序

12采购总监审批《现金借款单》财务部会计月底将所有逾期40天的借款汇总,提交总账会计 (或财务经理助理)、财务经理审批后,转交人事部,并呈报副总经理。

9

采购员购买所需物料,并取得发票或采购凭证、验收单,从OA系统打印采购订单、填写《付款申请单》申请报销

垫支/借支垫支 11借支

9支票提货 1-4

出纳支付垫支款

会计核销借支款

12结束

财务部定期审阅员工借款记录,并将超过2个月仍未完成报销的借款汇总,通知人事部在员工工资中扣除

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