审计资料清单

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工商审计客户提供资料清单

致:

承蒙委托,我所承办贵公司2010年度财务报表审计业务. 根据工作需要,请提供下列资料

(一)手工账:

1、2010年度的往来账款余额的明细表

(包括:应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付、应收票据、应付票据等科目)2、2010年度年末存货明细余额表(含名称、数量、金额)

(二)电脑账:

1、2010年度所有明细科目余额及累计发生额表(电子数据)

2、存货的每月进销存表(电子数据)

3、固定资产每月计提折旧表(电子数据)

4、无形资产、待摊费用、长期待摊费用的每月摊销明细表(电子数据)

5、账套的备份文件(如果可以的话)

(三)无论手工账或电脑账还需:

1、营业执照复印件、验资报告复印件、税务局核发的纳税鉴定或通知书、享受税收

2、2010年的会计凭证、账簿(含仓库账、出纳账)、纳税申报资料、09年12月增值税申报3、2010’12月的资产负债表、利润表、经营情况明细表,如有年初数还需提供200、经营情况明细表,及上年度审计报告(如有)

4、2010’12月末的存货盘点表(需有存货明细品种、账面数量、盘点数量、盘点人及复盘5、2010’12月银行对账单、余额调节表

6、2010年12月31日现金盘点表

7、企业账面列有的建筑物、土地的相关土地使用权证、房产证,商标、其他知识产权的证

8、借款合同,及相关的抵押、担保、保证等合同

9、有长期投资科目的:被投资单位章程、验资报告、营业执照、2010年度会计报表、审计

10、已有的重要内部管理制度、办法,包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳保福利及

11、对外承诺事项、担保事项等资料

12、会计政策调查表、内控调查表、舞弊调查表、关联交易及持续经营调查表

11、被审计单位管理当局声明(不用签日期)

(四)我们审计过程中还会执行的程序

1、往来款的询证工作

2、如年末有大额银行存款(一般300万以上)的询证工作

3、存货、固定资产的实地察看工作

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