财务报账制度

(2)、发票填写内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额、开票人等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确、大小写要一致,涂改无效。

2、具体要求:

(1)、外来发票、收款收据等是单位开具的,必须盖有填制单位的公章(指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等);是个人填写的(如个人收款的青苗补偿费、工资、抚恤金等),必须有填制人员的签名并按手印。

(2)、购买实物的发票,经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全,大写和小写金额必须相符,并填写材料入库单。凡属于固定资产范围的,应首先到机电科(后勤用固定资产由使用该资产的部门验收)填写《固定资产验收单》,凭固定资产验收单和相关发票,办理支付手续。

(3)、经有关上级部门批准的经济业务,应当将批准文件(复印件加盖红章,传真通知须复印)作为原始凭证附件,或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。

(4)、因公出差在外取得的住宿发票,必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。

(5)、发票的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”、“电脑耗材”之类;“数量”栏内不能填写“一批”,购买物品种类较多时,可按照上述方式开具,但必须附物品

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