财务报账管理制度

财务报账管理制度

1.0 目的:明确公司各部门业务人员进行财务报账的管理要求与操作规范,以规范报账业务的基本程序。

2.0 范围:适用于公司及各子公司的财务报账业务。 3.0 术语:无 4.0 职责:

4.1 各级审批人员应该按照职务授权管理制度中规定的权限审批报帐业务,自己职责内不得推诿审批,职责外不得越级审批;

4.2 各财务会计人员对自己所负责的报帐业务进行复核; 4.3 出纳负责对经审批后的业务付款、会计负责进行账务处理。 5.0 工作流程图:

5.1财务报帐流程

财务报账管理制度

6.1 财务报账的一般规定

6.1.1 所有人员不能审批自己的报销单据;

6.1.2 公司总经理、财务总监本人费用的报销,必须经董事长批准;

6.1.3 一般人员和领导一起发生的费用,领导应作为报告人之一,报领导的上一级主管审批;

6.1.4 任何人不得为了降低审批级别,故意将一笔业务分开申请或报告;

6.1.5 各级领导发生的费用,应报上一级主管审批,不得为了降低审批级别以下级人员的名义申请或报告;

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