(借支报销制度)

实施日期:2005-4-1 隆字2007年039号文 修正日期:2007-10-31

(借支报销制度)

广州隆超塑料五金制造有限公司

借支/报销制度

第一章:总 则

为了明确及简化借支/报销手续,规范借支/报销制度,同时加强财务分析的准确性,达到高利高效,特制定本制度,请各部门密切配合,严格执行,另报销的费用无论谁批准,均受公司预算刚性约束。

第二章 常规借支及报销制度

2.1:费用发生前/后由经办人员填写借支/报销单,并附上所有相关单据。

2.2:发生的费用填写报销单或借支单后,由部门按审批权限签批。(审批权限见附表一) 2.3:财会部审核人员收到审批后的借支/报销单,审核其合理性、合法性、金额准确性等。 2.4:对于不合理的费用,财会部不予借支/报销,该笔费用由经办人自行负责;手续不全的

费用,财会部也不予报销,并告之不予报销的原因和退回有关单据。

2.5:审核完毕,交由出纳将其款项划入其账户。工厂的报销单在报销人登记备查簿后,工厂

驻厂成本专员集中于每日17:30前交司机传递到公司本部,审核后,交由出纳划入其账户。

2.6:超越权限的借支/报销单,财务审核人员将审核后的报销/借支单报总经理/董事长签批。 2.7:签批后的借支/报销单由财务审核人员确认后,交由出纳划款。 特别说明:

a、 为了简化手续,对于以下固定性费用:房租、水电费、电信费、网络服务费,先由行

政专员审核金额是否正确、合理等,然后填写报销单交由财会部直接转款给对方,同时收取对方发票。

b、 用明细金额,借支金额超过3000元的,请提前一天通知财会部出纳人员,以便备款,

Word文档免费下载Word文档免费下载:(借支报销制度) (共9页,当前第1页)

你可能喜欢

  • 借支流程
  • 公司财务费用报销制度
  • 费用报销管理办法
  • 差旅费报销制度
  • 销售报销制度
  • 报销制度培训

(借支报销制度)相关文档

最新文档

返回顶部