资金内部控制管理制度

第一章 总则

第一条:为了确保现金的安全无损、提高现金的使用效益,建立健全收付制度,严格执行现金结算纪律,特制定本制度。

第二条:本制度根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》的有关规定,结合企业的实际制定。

第二章 使用现金范围

第三条:使用现金范围 (一)职工工资、津贴; (二)个人劳务报酬;

(三)根据国家规定颁发给个人的科学及技术、文化艺术、体育等各种奖金; (四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; (五)向个人收购农副产品和其他物资的价款; (六)出差人员必须随身携带人差旅费;

(七)结算起点以下的零星支出。结算起点为1000元; (八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

第三章 现金收付原则

第四条:现金收付应于当日送存开户银行,不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支)。

第五条:提取现金应由财务部部长签字盖章,经制单会计编制记帐凭证后方可提取现金。

第六条:不得超出库存限额存放现金,不得超出“现金使用范围”支付现金。 第七条:严禁擅自挪用、借出现金,不准白条顶库。 第八条:严禁未经授权批准支付现金。

第九条:严禁保存帐外现金,不准将单位收入的现金以个人名义存入银行。

第四章 不相容岗位要求

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